发布时间：2022-11-12 10:21:41
时间：2022年10月30日 17:56:59 中财网
证券代码：002313 证券简称：*ST日海 公告编号：2022-089
日海智能科技股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
为了真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，日海智康骨蝮蛇木瓜胶囊官网能科技股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，经过对应收账款、其他应收款、合同资产、存货等各项资产进行全面清查和分析测试，公司 2022年 1-9月计提资产减值准备总额为 50,225.32万元。根据深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为客观、准确地反映公司的资产价值和财务状况，根据《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围截至 2022年 9月 30日存在资产减值迹象的应收账款、其他应收款、存货、合同资产等进行了清查和减值测试，并对合并报表范围内有关资产计提相应减值准备。
项目2022年 1-9月计提减值准备金额（万元）信用减值损失30,006.65资产减值损失20,218.67合计50,225.32二、本次计提资产减值准备的具体说明
公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、合同资产等，本次计提的各项资产减值准备具体情况如下：
单位：万元
项目2022 1-9
年 月计提金额应收账款28,851.16其他应收款1,155.49合同资产6,124.79存货14,093.88合计50,225.321、应收账款坏账准备
本报告期公司计提应收账款坏账准备 28,851.16万元，具体情况说明如下：
资产名称应收账款账面余额（万元）257,450.81资产可收回金额（万元）184,567.28资产减值准备金额（万元）72,883.54资产可收回金额的计算过程对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其
发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进
行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产
组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，
对坏账准备的计提比例进行估计。本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第8号--资产减值》本次计提金额（万元）28,851.16计提原因公司部分智慧城市、数据中心项目应收账款回款缓慢，
账龄随之逐年增长，对应整个存续期预期信用损失率有
所增加。同时，部分客户因经营受阻，信用状况恶化，
公司对个别应收账款进行了减值测试。公司基于谨慎性
原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规
定，本期计提的坏账准备。2、其他应收款坏账准备
本报告期公司计提其他应收款坏账准备 1,155.49万元，具体情况说明如下：
资产名称其他应收款账面余额（万元）34,878.13资产可收回金额（万元）25,151.28资产减值准备金额（万元）9,726.84资产可收回金额的计算过程对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其
发生了减值的其他应收款项，公司逐笔按照预期信用损
京东药房骨康蝮蛇木瓜胶囊失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融 资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性
信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失，对坏账准备的计提比例进
行估计。本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第8号--资产减值》本次计提金额（万元）1,155.49计提原因公司对其他应收款项进行梳理和重新评估，根据信用风
险情况计提了相应的减值。3、合同资产减值准备
本报告期公司计提合同资产减值准备 6,124.79万元，具体情况说明如下：
资产名称合同资产账面余额（万元）57,953.67资产可收回金额（万元）49,028.07资产减值准备金额（万元）8,925.60资产可收回金额的计算过程公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产，无论是
否包含重大融资成分，按应收账款账龄对应的坏账计提
比例计算减值准备本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第 8号--资产减值》本次计提金额（万元）6,124.79计提原因出于审慎性原则，对公司历史年度承接的各类通信工程
项目中确认的合同资产可回收性进行了重新评估，参照
应收账款账龄对应的坏账计提比例，计提合同资产减值
准备。4、计提存货跌价准备
本报告期公司计提存货跌价准备 14,093.88万元，具体情况说明如下：
资产名称存货账面余额（万元）132,223.12资产可收回金额（万元）99,527.94资产减值准备金额（万元）32,695.18资产可收回金额的计算过程期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关骨康木瓜蝮蛇胶囊价格表税费后的金额。在资产负债表日，
存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净
值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第 1号-存货》本次计提金额（万元）14,093.88计提原因期末根据存货市场可变现情况，对于可变现净值低于
相关成本费用部分计提跌价。三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备的资产主要为存货、合同资产、应收账款、其他应收款等，计提减值准备金额合计为 50,225.32万元，其中计提存货减值准备金额 14,093.88万元、应收账款减值准备金额 28,851.16万元、其他应收款减值准备金额 1,155.49万元、合同资产减值准备金额 6,124.79万元。
本次计提资产减值准备后，公司合并报表 2022年 1-9月归属于母公司所有者的净利润将减少 50,225.32万元，合并报表归属于母公司所有者权益将减少 50,225.32万元。
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备能够更加公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
特此公告。
日海智能科技股份有限公司
董事会
2022年 10月 31日
中财网
